36
ПОНЯТИЕ И ПРАВОВАЯ ПРИРОДА ФАКТОРИНГА
Шадиева Саёра Арифовна
доцент кафедры Гражданского права и частноправовых дисциплин
Университет мировой экономики и дипломатии Телефон: +998 (97) 721 04 15
Бахтиёрова Махлиё Умид кизи
Студент факультета «Международное право»
Университет мировой экономики и дипломатии
Телефон:+998 (99) 754 20 90
е-mail: makhliyobakhtiyorova@gmail.com
https://doi.org/10.5281/zenodo.14626588
Аннотация:
В
данной
статье
анализируется
соотношение
понятий
финансирования под уступку права требования, закрепленного в национальном
законодательстве Республики Узбекистан, и факторинга, предусмотренного
Конвенцией УНИДРУА. Также проведен сравнительный анализ факторинга с другими
видами сделок, с цессией, лизингом и договором купли-продажи, выявлены
отличительные черты и сходства. Обсуждена правовая и экономическая сущность
факторинга, его роль в развитии малого и среднего бизнеса.
Ключевые слова:
факторинг, договор финансирования под уступку права
требования, Конвенция УНИДРУА, правовая сущность, малый и средний бизнес.
В законодательстве Республики Узбекистан факторинг определяется как договор
финансирования под уступку права требования. Определение этому понятию дано в
статье 749 Гражданского кодекса Республики Узбекистан, согласно которой
финансовый агент переводит денежную сумму на счет клиента за выполненные
работы и оказания услуг третьему лицу(должнику), а клиент обязуется передать права
требования финансовому агенту. В свою очередь, в международном праве этот вид
договора определяется как договор факторинга. В Конвенции УНИДРУА о
международном факторинге, договор факторинга определен как договор,
заключенный между поставщиком и фактором, согласно которому поставщик должен
уступить права и денежные требования, вытекающие из договора купли-продажи или
оказания услуг. Единственным отличием является то, что в конвенции УНИДРУА
содержатся исключения по отношению к участникам. Согласно правилам УНИДРУА
клиент(дебитор) должен приобретать товар не для личного, семейного или домашнего
использования, а в законодательстве Республики Узбекистан это не предусмотрено.
Мнение ученных по поводу соотношения понятий факторинга и договора
финансирования под уступку права требования расходятся. Если некоторые из них
придерживаются мнения о том, что эти два понятия тождественны, то другие
выделяют специфические черты факторинга, отличающие его от общего понятия
договора финансирования. А. А. Приходько в ходе изучения международных
частноправовых отношений, основанных на договоре факторинга, пришел к выводу,
что факторинг в международной торговой практике является одним из видов договора
финансирования по уступку права требования.
1
Данный подход поддержал М. В.
1
Приходько А. А Договор международного факторинга в международном частном праве: Автореферат Дис....
канд. юрид. наук: 12.00.03 / А. А. Приходько
37
Моисеев, анализируя определение понятий договора финансирования под уступку
права требования закрепленный в ГК РФ (где дано такое же определение как и в ГК
РУз) и договора факторинга в Конвенции УНИДРУА. По его мнению, факторинг
предусматривает более узкий круг участников. Согласно Конвенции, клиент должен
приобретать товары, работы или услуги исключительно в предпринимательских
целях, а в ГК РФ такие ограничения не предусмотрены.
2
И.В. Тордия, И.В. Ездакова,
анализируя мнение вышеперечисленных ученных в своей статье утверждают что
«…между договором финансирования под уступку денежного требования и договором
собственно факторинга существуют родо-видовые отношения, и отождествлять их
лишь на основе диспозитивности (а по сути – пробела) главы 43 ГК РФ либо
поверхностно следуя зарубежной терминологической традиции не стоит».
3
В нормативно-правовых актах Республики Узбекистан термин «факторинг»
используется как синоним договора финансирования под уступку денежного
требования. Например, в Положении Центрального Банка Республики Узбекистан «О
порядке проведения коммерческими банками факторинговых операций на территории
Республики Узбекистан», утвержденном Правлением ЦБ РУз 15 июля 2000 г. № 476,
зарегистрированное в Министерстве юстиции 3 августа 2000 г. за № 953,
4
(акт утратил
силу) дается определение факторинга наряду с другими понятиями. Несмотря на то,
что Положение утратило силу 31 марта 2021 года, в нем содержатся понятия, на
которые по нашему мнению можно ссылаться в научных целях. Согласно этому
положению факторинг — это вид банковской услуги по финансированию
хозяйствующих субъектов-поставщиков (далее в тексте — клиент) под уступку ими
банку — финансовому агенту права получения платежа по акцептованным
плательщиками (далее в тексте — плательщик), но не оплаченным ими платежным
требованиям за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги,
без права регресса. Данное определение совпадает с понятием договора
финансирования под уступку денежного требования, закрепленного в ГК РУз. Однако, в
отличие от гражданского законодательства, Положение Центрального банка уточняет
важное условие — отсутствие права регресса, что является дополнительной
особенностью, не отраженной в Гражданском кодексе. По нашему мнению в ГК РУз
дается более общее определение договора финансирования под уступку права
требования, а термин факторинг, упомянутый в положение ЦБ РУз, включены более
детализированные описания этого финансового механизма. Отличием между двумя
понятиями, закрепленными в этих двух нормативно-правовых актах, является то, что
Положение ЦБ дает определение факторингу как банковской операции, а ГК РУЗ
рассматривает этот финансовый механизм с точки зрения гражданско-правовых
2
Моисеев М. В. Возвратный лизинг, кредит, факторинг как способы пополнения оборотного капитала 2007
3
И.В. Тордия, И.В. Ездакова Проблема соотношения терминов «финансирование под уступку денежного
требования» и «факторинг» в отечественном гражданском праве: научная статья…
канд. юрид. наук: магистр
юрид.факультета: Вестник магистратуры. 2015. № 2 (41). Том IIе
4
Положение Центрального Банка Республики Узбекистан «О порядке проведения коммерческими банками
факторинговых операций на территории Республики Узбекистан», утвержденном Правлением ЦБ РУз 15 июля
2000 г. № 476, зарегистрированное в Министерстве юстиции 3 августа 2000 г. за № 953
https://www.lex.uz/uz/docs/599963?ONDATE=31.03.2021
38
отношений и определяет его как соглашение. В итоге можно сделать вывод, что
факторинг и финансирование под уступку денежного требования это два идентичных
понятия, различающиеся лишь по терминологии в зависимости от сферы применения.
Если в банковской практике это факторинг, в то время как в гражданско-правовых
отношениях это договор финансирования под уступку денежного требования.
Среди отечественных исследователей мало работ, посвященных детальному
определению понятия факторинга. С.А Шадиева и И.А Черкашина в одной из редких
публикаций на эту тему отмечают, что на первый взгляд факторинг может показаться,
как комбинация двух договоров, которые должны исполняться поэтапно. В первую
очередь исполняется обязательство по договору поставки, где одна сторона (клиент)
выполняет работу или услугу, или предоставляет товар, а другая (должник) обязуется
оплатить. В случае, когда должник не сможет сразу оплатить всю сумму или часть,
клиент обращается с просьбой к финансовому агенту о заключении договора, по
которому финансовый агент выплачивает запрошенную сумму, а клиент передает
денежное требование к должнику. Но анализируя мнение ученых и сущность договора
факторинга они пришли к выводу, что факторинг это не совокупность нескольких
договоров осуществляемых по очередности, а самостоятельный гражданско-правовой
договор, имеющие признаки нескольких договоров. К такому выводу авторы пришли
после анализа признака присущего факторингу
5
. Например, в договоре факторинга
уступаемое денежное требование, «…согласно ст.751 ГК РУз может быть двух видов: по
которому срок оплаты его должником уже наступил (так называемое существующее
требование), и право на получение денежных средств, которое наступит позже
(будущее требование). Отсюда следует, что договор, заключенный между сторонами
обязательства поставки, может быть еще не исполнен поставщиком, хотя уже
заключен…».
6
Мы вполне согласны с мнением о том, что договор факторинга является
самостоятельным договором, а не комбинацией нескольких договоров. Если
рассматривать факторинг как совокупность нескольких договоров могут возникнуть
неопределенности в применении каждого договора. При заключении отдельных
договоров, каждый договор будет иметь свои требования и условия и согласовать их
будет сложно. Помимо этого, в формулировку определения факторинга в ГК РУз все
три субъекта договора- финансовый агент, клиент и должник - связаны по одному
договору и имеют свои права и обязанности. При рассмотрении факторинга как
комбинации нескольких договоров, вышеперечисленные три основных субъекта
теряют свое значение из-за отсутствия единого договора.
Признавая, что факторинг является отдельным видом договора, вместе с тем
следует отличать факторинг от других договоров, которые имеют схожие признаки. К
примеру, факторинг и лизинг - оба являются формами финансирования
предпринимательской деятельности. Как и в цессии, в факторинге происходит
изменение участников договора. Более того факторингу присущи признаки договора
купли-продажи, так как финансовый агент выкупает денежное требование к должнику.
5
С.А Шадиева, И.А Черкашина «Факторинг как один из механизмов финансирования предпринимательской
деятельности»// Ж."Правосудие", №12, стр. 64-68, 2024.
https://online.anyflip.com/ssxey/jwxq/mobile/index.html
6
Там же.
39
Чтобы определить отличительные черты договора факторинга, проведем
сравнительный анализ с каждом из вышеупомянутых договоров.
Факторинг и лизинг.
Оба договора являются удобным способом для субъектов
бизнеса приобретать необходимые товары, имущество быстро и оперативно. Также
сходство заключается в количестве сторон договора: в факторинге это - клиент,
должник и финансовый агент, а в лизинге это - лизингодатель, лизингополучатель и
собственник объекта лизинга. В обоих случаях в основном обращаются субъекты
предпринимательства за помощью к специальным организациям для финансирования
или оборудования своего бизнеса. Однако отличие состоит в том, что в факторинге
клиент использует услуги финансового агента, в целях немедленного получения
оплаты за выполненную работу или предоставленные услуги вместо должника и
взамен передает денежное требование к этому должнику. В этом случае субъекты
предпринимательства не теряют время в ожидании оплаты от должника и направляют
их в оборот, что позволяет непрерывно поддерживать деятельность бизнеса. По
договору лизинга, предприниматели могут обратится к лизингодателям за помощью в
приобретение какого-то объекта или оборудования, с условием оплаты периодических
лизинговых платежей. И в этом случае предприниматели получают возможность
приобретать нужное оборудование без задержек, используя лизинг как финансовый
инструмент для поддержки развития своего бизнеса.
Факторинг и цессия.
Среди исследователей нет единого мнения о соотношении
договора цессии и факторинга. В частности, ученный-правовед М.И. Брагинский
утверждает, что факторинг нельзя рассматривать как разновидность цессии, так как
факторинг в ГК РФ включен в группу финансово-кредитных отношений.
7
Данную
позицию так же поддержал Е.А. Суханов утверждая, что и цессия и факторинг являются
самостоятельными договорами имеющие различную правовую природу. Факторинг, по
мнению Е.А Суханова, имеет более сложный характер и сочетает в себе возможности
предоставления финансовых услуг
8
. Однако среди ученных есть и те, которые
придерживаются мнения о том что факторинг является одним из видов цессии.
Например, В.А.Белов определяет договор факторинга и цессию как соподчиненные
термины.
9
Среди отечественных исследователей данный подход поддержали С.А
Шадиева и И.А Черкашина, «…поскольку, на наш взгляд факторинг и цессия являются
во многом схожими институтами, факторинг можно считать одной из разновидностей
цессии и, соответственно, общие нормы ГК, регулирующие цессию, должны быть
применимыми и к факторингу». Также ими совершенно справедливо предложено
дополнить статью 749 ГК РУз частью следующего содержания: «Общие правила ГК об
уступке требования применяются к финансированию под уступку денежного
требования, если иное не предусмотрено настоящей главой». Считаю обоснованным
мнение о том, что факторинг является одной из разновидностью цессии, поскольку оба
этих договора являются передачей прав требований. Тем не менее между этими
7
Брагинский М. И. Договорное право. Книга первая: Общие положения. / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский. –
М.: Статут, 2011. – 847 с.
8
Гражданское право: В 2 т. Том II. Полутом 2: учебник / отв. ред. Е.А. Суханов. М.: Волтерс Клувер, 2002. С. 230
(автор гл. 49 – проф. Е.А. Суханов
9
. Белов В. А. Уведомление должника об уступке требования / В. А. Белов – М.: ЮрИнфоР, 2007. – 266 с.
40
договорами существуют и различия. Например, в случае факторинга передается
исключительно денежное требование, а в цессии это может быть права требование и
другие виды имущественных прав. Также отличием является то, что к субъектам
цессии не предъявляется никаких ограничений в ГК РУз, сторонами могут быть как
юридические, так и физические лица. Однако в договоре факторинга финансовым
агентом могут быть банки или другие кредитные организации.
Факторинг и купля-продажа. По договору факторинга предметом могут
выступать только уступка денежного права требования, в то время как предметом по
договору купли-продажи помимо права требования могут так же являться товар,
работа или услуга. В отличие от договора факторинга, субъекты договора купли-
продажи не ограничены. Также важно отметить, что в большинстве случаев
основанием для заключения договора факторинга является существующий договор
купли-продажи. В этом случае факторинг является продолжением и развитием
отношений, уже установленных между продавцом и покупателем. Продавец,
реализующий товары или услуги на условиях отсрочки платежа, может передать свое
право требования денежной суммы от покупателя факторинговой компании, получая
таким образом немедленное финансирование.
Сущность факторинга заключается в том, что он позволяет субъектам
предпринимательства получать свои деньги от проданных товаров или услуг в
кратчайшие сроки. Это помогает им улучшить свой денежный поток и финансовую
стабильность. Предлагая быстрый доступ к наличным деньгам, факторинг снижает
риск задержки платежей и позволяет компаниям удовлетворять свои операционные
потребности, такие как расчет заработной платы и платежи поставщикам, не
дожидаясь оплаты клиентами. Это особенно выгодно для малых и средних
предприятий, которым может быть сложно получить традиционные кредиты. Именно
поэтому расширение возможностей для факторинговых организаций, о котором
говорил Президент Республики Узбекистан на встрече с предпринимателями в Нукусе
20 августа 2024 года, является столь важным шагом. На этой встрече Ш.М Мирзиеев
представил новые инициативы, направленные на стимулирование роста и развития
малого и среднего бизнеса. Одним из ключевых заявлений стало расширение
возможностей для факторинговых организаций, что сыграет ключевую роль в
поддержке сектора малого и среднего бизнеса в стране.
References:
1.
С.А Шадиева и И.А Черкашина «Факторинг как один из механизмов
финансирования предпринимательской деятельности»// Ж."Правосудие", 2024, №12,
стр. 64-68.
2.
Д.К. Досумбетов «Сущность договора финансирования под уступку денежного
Международный журнал гуманитарных и естественных наук
10-
3,2020
3.
И.В. Тордия, И.В. Ездакова Проблема соотношения терминов «финансирование
под уступку денежного требования» и «факторинг» в отечественном гражданском
41
праве: научная статья… канд. юрид. наук: магистр юрид.факультета: Вестник
магистратуры. 2015. № 2 (41). Том III
4.
Приходько А.А «Договор международного факторинга в международном частном
праве»:
Автореферат
Дис....
канд.
юрид.
наук:
12.00.03-
https://www.dissercat.com/content/dogovor-mezhdunarodnogo-faktoringa-v-
mezhdunarodnom-chastnom-prave
5.
Моисеев М. В. «Возвратный лизинг, кредит, факторинг как способы пополнения
оборотного капитала»// Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение.
2007. №5. С. 6.
6.
Конвенция УНИДРУА о международном факторинге (Ottawa,
1988)-
7.
Гражданский Кодекс Республики Узбекистан от 21.12.1995 г. статья 749,791.-
8.
Положение о порядке проведения коммерческими банками факторинговых
операций на территории Республики Узбекистан, утвержденное Правлением
Центрального банка Республики Узбекистан 15 июля 2000 г. № 476,
зарегистрированное в Министерстве юстиции за № 953, 3 августа 2000 г. (*акт утратил
силу)
