CURRENT APPROACHES AND NEW RESEARCH IN
MODERN SCIENCES
International scientific-online conference
162
КОНТРОЛЬ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ
КОНТРАКТОВ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ УЗБЕКИСТАНА
Эргашева Лейла Абдикаюмовна
Магистрант Банковско-финансовой академии
Республики Узбекистан
lillyly92@gmail.com
https://doi.org/10.5281/zenodo.16359839
Аннотация
В
данной
научной
диссертации
анализируется
практика
осуществления контроля за исполнением внешнеторговых контрактов в
банковской системе Республики Узбекистан. В условиях роста
внешнеэкономической
деятельности
обеспечение
законности
и
своевременности исполнения контрактов, заключенных по экспортно-
импортным операциям, является актуальным для экономической
безопасности и финансовой стабильности государства. Банки, особенно
коммерческие, играют важную посредническую роль, осуществляя
мониторинг этих контрактов, контролируя их исполнение в валютных
операциях и предоставляя соответствующую информацию в Центральный
банк. В статье рассматриваются практические проблемы в процессе
контроля, международный опыт и предложения по их решению.
Ключевые слова:
Внешнеторговый контракт, банковский контроль,
валютный контроль, экспортно-импортные операции, финансовый
мониторинг, комплаенс-контроль, внешнеэкономическая деятельность,
Центральный банк Республики Узбекистан, торговые обязательства,
платежная дисциплина, исполнение контрактов, банковский аудиторский
контроль, мониторинг контрактов, реестр экспортных контрактов,
налоговая и таможенная интеграция.
Abstract
This scientific thesis analyzes the practice of monitoring the
implementation of foreign trade contracts in the banking system of the Republic
of Uzbekistan. In the context of increasing foreign economic activity, ensuring
the legal and timely implementation of contracts concluded under export-import
transactions is relevant for the economic security and financial stability of the
state. Banks, especially commercial banks, play an important intermediary role
by monitoring these contracts, controlling their implementation in currency
transactions, and providing relevant information to the Central Bank. This
article presents practical problems in the control process, international
experience, and proposals for their solution.
CURRENT APPROACHES AND NEW RESEARCH IN
MODERN SCIENCES
International scientific-online conference
163
Keywords:
Foreign trade contract, bank control, currency control, export-
import transactions, financial monitoring, compliance control, foreign economic
activity, Central Bank of the Republic of Uzbekistan, trade obligations, payment
discipline, contract implementation, bank audit control, contract monitoring,
export contract register, tax and customs integration.
Анализ и результаты
Внешняя торговля в Республике Узбекистан является одним из
важных
направлений
национальной
экономики.
В
частности,
своевременная и полная реализация экспортно-импортных контрактов
напрямую влияет на валютные поступления страны, платежный баланс и
общую экономическую стабильность. В этом процессе банковская система,
в частности коммерческие банки, играют решающую роль в контроле за
реализацией валютных контрактов.
Сегодня основную часть валютных операций, осуществляемых через
банковскую систему Узбекистана, составляют экспортно-импортные
контракты. Согласно требованиям Центрального банка, каждый
внешнеторговый
контракт
контролируется
банком:
детально
контролируются платежи по нему, поставка продукции, таможенное
оформление, сроки оплаты и другие обязательства. Коммерческие банки
при этом требуют от клиентов необходимые документы – копию
контракта, таможенную декларацию, счета-фактуры и другие приложения.
Они также регистрируют реализацию контрактов через свою систему
внутреннего контроля через электронную систему мониторинга
Центрального банка (FXS – Foreign Exchange Contracts Register).
В течение 2021–2024 годов был значительно усилен банковский
контроль за исполнением внешнеторговых контрактов. Например, в 2021
году в системе мониторинга было зарегистрировано более 118 тысяч
внешнеторговых контрактов, тогда как в 2024 году этот показатель
превысил 152 тысячи. Также количество неисполненных контрактов в
годовом исчислении, составлявшее 7,3% в 2021 году, снизилось до 3,2% в
2024 году. Это свидетельствует об эффективности принимаемых банками
строгих мер контроля.
Тем не менее, анализ также показывает, что в деятельности банков
существует ряд системных проблем. В частности, в ряде случаев, из-за
заключения внешнеторговых контрактов в фиктивной или номинальной
форме, выдачи денежных средств по «бумажным» контрактам и
отсутствия точного мониторинга некоторых контрактов, наблюдается
CURRENT APPROACHES AND NEW RESEARCH IN
MODERN SCIENCES
International scientific-online conference
164
множество случаев невозврата валютной выручки по экспортным
контрактам в установленный срок. В течение 2024 года банками было
выявлено более 1,8 тысячи контрактов, по которым валютная выручка не
была возвращена вообще, а их общая сумма составила около 540
миллионов долларов США.
Банковская система играет важную посредническую роль в контроле
за реализацией внешнеторговых контрактов. В Узбекистане меры,
направленные на регулирование и совершенствование этого процесса,
эффективны, однако по сравнению с международной практикой всё ещё
существуют нерешённые проблемы.
В частности, в банковской системе развитых стран широко внедрены
системы мониторинга в режиме реального времени, обеспечивающие
постоянный контроль за реализацией каждого внешнеторгового
контракта. Вся информация о контрактах, таможенных декларациях,
валютных платежах и поставках продукции интегрирована в единую
электронную платформу. Это позволяет выявлять рисковые операции на
ранней стадии. В таких системах широко внедрены проверки
соответствия, автоматическое оповещение о признаках «поддельного
контракта» и система «красных флагов».
Однако в Узбекистане подобные алгоритмы анализа в режиме
реального времени и мониторинг рисков на основе искусственного
интеллекта пока не реализованы в полной мере. Банки всё больше
полагаются на наличие документов, подлинность и экономическая
сущность которых в большинстве случаев проверяются с учётом
человеческого фактора. Это создаёт почву для ошибок, субъективных
решений и даже коррупционных рисков. Кроме того, отделы внутреннего
контроля во многих коммерческих банках не укомплектованы достаточно
квалифицированным персоналом. В некоторых случаях один сотрудник
вынужден одновременно контролировать сотни договоров. Это негативно
сказывается не только на качестве, но и на полноте контроля. Сильный
человеческий фактор при проверке договорных документов особенно
опасен, поскольку многие мошеннические документы приходится
выявлять вручную, а не с помощью автоматизированных систем.
Хотя банковская система Узбекистана добилась определённого
прогресса в этом направлении, системные недостатки всё ещё существуют.
Результаты показывают, что:
CURRENT APPROACHES AND NEW RESEARCH IN
MODERN SCIENCES
International scientific-online conference
165
• Внедрённые банками процедуры контроля способствовали
повышению договорной дисциплины. Случаи неисполнения договоров
значительно сократились в период с 2021 по 2024 год.
•
Меры
регулирования,
направленные
на
обеспечение
своевременного возврата валютной выручки, в определённой степени
оказывают положительное влияние.
• В то же время, заключение договоров на основе поддельных
документов, низкий потенциал внутреннего аудита и ограниченные
ресурсы банков по-прежнему остаются одной из основных проблем
системы. Таким образом, учитывая передовой международный опыт, в
Узбекистане необходимо широко внедрять автоматизированные системы
мониторинга, создавать алгоритмы оценки рисков, а также повышать
квалификацию банковских сотрудников в области комплаенса и
экспортно-импортного мониторинга. Это позволит не только обеспечить
эффективный контроль за контрактами, но и повысить прозрачность
внешнеторговой деятельности.
На основании анализа видно, что активность банков в контроле за
реализацией внешнеторговых контрактов увеличивается из года в год.
Однако для совершенствования этого процесса необходимо внедрять
современные технологии, международные стандарты аудита, цифровую
верификацию контрактов и интегрированные межбанковские платформы.
Заключение
Система мониторинга реализации внешнеторговых контрактов
является одной из важнейших функций банковского сектора Узбекистана
в обеспечении внешнеэкономической стабильности. Несмотря на
значительный прогресс, достигнутый в этой области за последние годы, в
системе все еще сохраняется ряд проблем, требующих решения.
В результате осуществляемого банками мониторинга, электронной
регистрации контрактов и усиления механизмов контроля за валютной
выручкой улучшилась договорная дисциплина. В частности, отмечается
повышение эффективности мер регулирования, применяемых к
своевременному возврату валютной выручки. Вместе с тем, чрезмерная
зависимость от человеческого фактора в системе мониторинга,
ограниченные возможности анализа в режиме реального времени и
отсутствие систем автоматического выявления рисковых контрактов
негативно сказываются на эффективности работы системы.
CURRENT APPROACHES AND NEW RESEARCH IN
MODERN SCIENCES
International scientific-online conference
166
В
Узбекистане
необходимо
постепенно
внедрять
автоматизированные системы мониторинга, алгоритмы комплаенса и
интеграцию таможенных и банковских данных в режиме реального
времени, широко используемые в международной практике. При этом
актуальным является формирование резерва квалифицированных кадров
в банках, укрепление потенциала служб внутреннего аудита и
мониторинга рисков. В целом существующие подходы к контролю за
реализацией внешнеторговых контрактов в банковской системе
Узбекистана дают положительные результаты, однако для приведения их
в соответствие с международными требованиями необходимо усилить
меры, направленные на цифровизацию, автоматизацию и снижение
человеческого фактора.
Использованная литература:
1. Центральный банк Республики Узбекистан (2023). Внешнеторговые
операции и валютное регулирование: Годовой отчет. Ташкент:
Издательство ЦБУ.
2. Министерство инвестиций и внешней торговли Узбекистана (2024).
Результаты и тенденции экспортно-импортных контрактов. Ташкент:
Официальное издание.
3. Международный валютный фонд (2022). Передовой опыт в области
торгового финансирования и соблюдения условий контрактов.
Вашингтон, округ Колумбия: Издательство МВФ.
4. Всемирный банк (2023). Повышение прозрачности торговли
посредством финансового мониторинга: мировой опыт. Вашингтон, округ
Колумбия: Группа Всемирного банка.
5. ЮНКТАД (2021). Торговые соглашения и обеспечение исполнения
контрактов в развивающихся странах. Женева: Конференция Организации
Объединенных Наций по торговле и развитию.
6. Каримов, Б. (2022). «Роль коммерческих банков в контроле за
исполнением внешнеторговых контрактов», Экономика и финансы
(Ташкент), 1(89), с. 34–41.
7. Турсунова, М. (2023). «Валютный контроль и торговые соглашения:
результаты реформ в Узбекистане», Банк иши (Ташкент), 2(107), с. 18–27.
8. ОЭСР (2022). Должная осмотрительность и соблюдение требований,
основанное на оценке рисков, в международной торговле. Париж:
Издательство ОЭСР.
CURRENT APPROACHES AND NEW RESEARCH IN
MODERN SCIENCES
International scientific-online conference
167
9. Убайдуллаев, И. (2021). «Мониторинг внешнеторговых операций
коммерческих банков: проблемы и решения», Журнал финансовых
исследований, 3(56), с. 45–52.
10. ВТО (2023). Упрощение процедур торговли и обеспечение исполнения
контрактов в современной банковской сфере. Женева: Всемирная торговая
организация.
11. Департамент торговли при Агентстве по статистике (2024).
Статистический сборник внешней торговли Узбекистана за 2021–2023
годы. Ташкент: Статкомитет.
12. Европейский банк реконструкции и развития (2022). Электронная
коммерция, торговые контракты и банковский контроль в Центральной
Азии. Лондон: Издательство ЕБРР.
