31-oktabr, 2024-Yil
36
O'ZBEKISTONDA FAOLIYAT OLIB BORAYOTGAN SUG'URTA KOMPANIYALARI
XIZMATLARINING TAXLILI
Darxanova Umida Norboy qizi
Tashkent International University
Devonxona va arxiv bo‘limi mutaxassisi.
https://doi.org/10.5281/zenodo.13895484
Annotatsiya. Ushbu maqolada, mamlakatimizda faoliyat olib borayotgan sug’urta ug‘urta
tashkilotlari investitsiya kapitalining eng katta manbai hisoblanadi. Sug‘urta xizmatlarini
ko‘rsatishda ular kapital bozorida mablag‘larning harakatini amalga oshiradilar.
Sug‘urtalovchilar sug‘urtalanuvchilardan oladigan tarqoq kichik badallar doimiy
ravishda to‘ldirilib turiladigan ulkan sug‘urta fondiga aylanadi. Boshqacha qilib aytganda,
sug‘urtalovchi passiv pul oqimlarini faol kapital oqimiga aylantiradi. Zaxiralarning hajmi va
mablag‘larini joylashtirish shartlari sug‘urta kompaniyalarini eng qudratli moliya-kredit
institutlariga aylantirganligi sababli, sug‘urta bozori rivojlangan mamlakatlarda sug‘urta
faoliyati iqtisodiyotning strategik tarmog‘i sifatida e’tirof etilgan.
Kalit so’zlar: sarmoyadorlik, sug'urta xizmatlari, portfellar, ishonch, kafolat, xavfsizlik,
investitsiyalar, sug'urta kompaniyalari, xizmat darajasi, marketing strategiyalari, mijozlar uchun
afzalliklar.
ANALYSIS OF SERVICES OF INSURANCE COMPANIES OPERATING IN
UZBEKISTAN
Abstract. In this article, insurance companies operating in our country are the biggest
source of investment capital. In the provision of insurance services, they carry out the movement
of funds in the capital market. Scattered small contributions that insurers receive from
policyholders become a huge insurance fund that is constantly replenished. In other words, the
insurer turns passive cash flows into active capital flows. Due to the size of reserves and the terms
of placement of funds, insurance companies have become the most powerful financial and credit
institutions, insurance activity is recognized as a strategic branch of the economy in countries with
a developed insurance market.
Keywords: investment, insurance services, portfolios, trust, guarantee, security,
investments, insurance companies, service level, marketing strategies, customer benefits.
АНАЛИЗ УСЛУГ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ, РАБОТАЮЩИХ В УЗБЕКИСТАНЕ
Аннотация. В данной статье страховые компании, действующие в нашей стране,
являются крупнейшим источником инвестиционного капитала. При оказании страховых
31-oktabr, 2024-Yil
37
услуг они осуществляют движение денежных средств на рынке капитала. Разрозненные
небольшие взносы, которые страховщики получают от страхователей, превращаются в
огромный страховой фонд, который постоянно пополняется. Другими словами,
страховщик превращает пассивные денежные потоки в активные потоки капитала.
Благодаря размерам резервов и условиям размещения средств страховые компании стали
мощнейшими финансово-кредитными институтами, страховая деятельность признана
стратегической отраслью экономики в странах с развитым страховым рынком.
Ключевые слова: инвестиции, страховые услуги, портфели, доверие, гарантия,
безопасность, инвестиции, страховые компании, уровень обслуживания, маркетинговые
стратегии, выгоды для клиентов.
Sug‘urta biznesi sug‘urta kompaniyalarining investitsion faolligi bozorning turli sohalarida
shakllantirilish sharti bilan muvaffaqiyatli ishlaydi. Sug‘urtalovchilar doimo mavjud bozor
kon’yunkturasiga bog‘liq. Bu sug‘urtalovchini malakali, eng muhimi, oqilona investitsiya
siyosatini yuritishga majbur qiladi. Shunga ko‘ra, ishonchlilik, rentabellik, diversifikatsiya va
likvidlik sug‘urta tashkilotining samarali investitsiya siyosatining asosiy mezonlari hisoblanadi.
Shunday qilib, ko‘tarilgan mavzu zamonaviy dinamik rivojlanayotgan pul va moliya
bozorini hisobga olgan holda sug‘urta tashkilotlari uchun doimo dolzarbdir.
31-oktabr, 2024-Yil
38
Rivojlangan mamlakatlarda sug‘urta sektori o‘z iqtisodiyotiga sarmoya kiritishning uchta
yirik manbalaridan biri hisoblanadi. Bular davlat, pensiya jamg‘armalari va sug‘urta
kompaniyalari. Banklar bu qatorda ko‘rsatilmagan. Shu bois kelajakda iqtisodiyotga uzoq
muddatli xususiy investitsiyalarning mustaqil manbasini olishimiz uchun ichki sug‘urta biznesini
rivojlantirish biz uchun nihoyatda muhim. Sug‘urta bozorining katta sig‘imi har qanday mamlakat
iqtisodiyoti uchun ne’matdir, chunki u yo‘qotishlarni moliyalashtirish manbai sifatida ham, ulkan
investitsiya resurslari manbai sifatida ham barqarorlashtiruvchi rol o‘ynaydi.
Sug'urta kompaniyalari uchun soliq siyosati yurisdiktsiyalarda sezilarli darajada farq
qiladi, bu iqtisodiy sharoitlar, me'yoriy asoslar va hukumatning ustuvorliklari kabi omillar
ta'sirida. Umuman olganda, sug'urta kompaniyalari to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita soliqqa tortiladi,
ular korporativ daromad solig'i, mukofot soliqlari va sug'urta sektoriga xos bo'lgan boshqa
yig'imlarni o'z ichiga oladi.
Korporativ daromad solig'i sug'urta kompaniyalari uchun to'g'ridan-to'g'ri soliqqa
tortishning asosini tashkil etadi. Boshqa korporatsiyalar singari, sug'urta tashkilotlari ham odatda
foydalaridan soliqqa tortiladi, stavkalari yurisdiktsiyaga va kompaniyaning soliqqa tortiladigan
daromadiga qarab o'zgaradi. Soliq qonunlari ko'pincha sug'urta kompaniyalariga moslashtirilgan,
anderrayting daromadlari, investitsiya daromadlari va zaxiralar kabi noyob jihatlarni ko'rib
chiqadigan aniq qoidalarni o'z ichiga oladi.
31-oktabr, 2024-Yil
39
Soliqlar hukumatlar uchun yana bir muhim daromad manbai bo'lib, ma'lum bir
yurisdiktsiya doirasida to'plangan sug'urta mukofotlaridan undiriladi. Ushbu soliqlar odatda
mukofotlarning foizi sifatida belgilanadi va taqdim etilgan sug'urta qoplamasi turiga qarab farq
qilishi mumkin. Premium soliqlar davlat daromadlariga hissa qo'shsa-da, ular sug'urta narxlari va
bozor dinamikasiga ham ta'sir qilishi mumkin.
Sug'urta kompaniyalari korporativ daromad solig'i va mukofot soliqlaridan tashqari, shahar
soliqlari, tartibga solish to'lovlari va sohaga oid fondlarga badallar kabi boshqa yig'imlarga ham
tortilishi mumkin. Ushbu qo'shimcha to'lovlar sug'urtalovchilar tomonidan olinadigan umumiy
soliq yukini yanada oshiradi, ularning operatsion xarajatlari va narx strategiyalariga ta'sir qiladi.
Sug'urta kompaniyalarining xizmat portfellari iste'molchilarning turli ehtiyojlari va xavf
profillarini qondirish uchun mo'ljallangan keng ko'lamli takliflarni o'z ichiga oladi. Ushbu
portfellarni tushunish siyosatchilar va iste'molchilar uchun juda muhimdir, chunki u mavjud
qamrov doirasi va sug'urtalovchilarning turli xavflarni yumshatishdagi rolini yoritib beradi.
Hayotni sug'urtalash sug'urta sanoatining asosiy ustunlaridan biri bo'lib, o'lim yoki
nogironlik holatida jismoniy shaxslar va ularning oilalarini moliyaviy himoya qiladi. Ushbu
turkumda doirasida siyosat muddatli hayot sug'urtasi o'z ichiga olishi mumkin, butun hayot
sug'urtasi, va annuities, har bir taklif alohida xususiyatlari va imtiyozlar turli moliyaviy
maqsadlarga rohatlariga.
Mulk va qurbonlar sug'urtasi uylar, transport vositalari, korxonalar va boshqa moddiy
aktivlarni qamrab oladigan yana bir muhim segmentni tashkil qiladi. Mulkni sug'urtalash yong'in,
o'g'irlik yoki tabiiy ofatlar kabi hodisalardan kelib chiqadigan yo'qotishlardan himoya qiladi,
qurbonlar sug'urtasi esa javobgarlik xavfini, shu jumladan tan jarohati va uchinchi shaxslarga
etkazilgan mulkiy zararni qoplaydi.
Tibbiy sug'urta tibbiy xarajatlar va sog'liqni saqlash xizmatlarini qoplash orqali
shaxslarning farovonligini ta'minlashda muhim rol o'ynaydi. Ushbu turkumda doirasida siyosat
an'anaviy sog'liqni saqlash sug'urtasi rejalarini o'z ichiga olishi mumkin, shuningdek tish sug'urta
kabi maxsus yoritish sifatida, ko'rish sug'urta, va qo'llanma sog'liqni saqlash siyosati.
Sug'urta kompaniyalariga soliq solish ularning xizmat portfellari bilan turli yo'llar bilan
kesishadi, ularning operatsion dinamikasini, narxlash strategiyasini va mahsulotning innovatsion
harakatlarini shakllantiradi. Soliq siyosati sug'urtalovchilarning rentabelligi, investitsiya qarorlari
va umumiy biznes strategiyalariga ta'sir qiladi, iste'molchilar uchun sug'urta mahsulotlarining
mavjudligi va arzonligiga ta'sir qiladi.
31-oktabr, 2024-Yil
40
Korporativ daromad solig'i sug'urtalovchilarning pastki chizig'iga bevosita ta'sir qiladi,
ularning soliqdan keyingi foydasini kamaytiradi va aktsiyadorlarning daromadlariga ta'sir qiladi.
Kompaniyalar soliq majburiyatlarini boshqarish uchun turli xil strategiyalarni qo'llashlari
mumkin, shu jumladan soliqni rejalashtirish, investitsiyalarni optimallashtirish va ayrim
yurisdiktsiyalarda mavjud bo'lgan soliq imtiyozlari va imtiyozlardan foydalanish.
Soliqlar, birinchi navbatda, davlat daromadlarini ishlab chiqarishga qaratilgan bo'lsa-da,
sug'urtalovchilarning narx qarorlari va bozor raqobatbardoshligiga ham ta'sir qilishi mumkin.
Yuqori mukofot soliq stavkalari iste'molchilar uchun sug'urta xarajatlarining oshishiga olib
kelishi mumkin, bu esa, ayniqsa, kam ta'minlangan shaxslar va aholining zaif qatlamlari uchun
arzonligi va qamrovini cheklashi mumkin.
Sug'urta xizmatlari portfellarining xilma-xilligi soliqlarni davolashda qo'shimcha
murakkabliklarni keltirib chiqaradi, chunki biznesning turli yo'nalishlari turli xil soliq stavkalari
va qoidalariga bo'ysunishi mumkin. Masalan, hayotni sug'urtalash mahsulotlari ko'pincha boshqa
sug'urta turlariga nisbatan qulay soliq imtiyozlaridan foydalanadi, bu pensiya jamg'armalarini
rag'batlantirish va daromadlarni himoya qilish kabi davlat siyosatining maqsadlarini aks ettiradi.
Sug'urta mahsulotlari va tarqatish kanallarining rivojlanayotgan tabiati soliq ma'muriyati
va muvofiqlikdagi doimiy muammolarni keltirib chiqarmoqda. Raqamli sug'urta platformalari,
parametrik sug'urta echimlari va peer-to-peer sug'urta modellari kabi yangiliklar soliq landshaftiga
yangi imkoniyatlar va murakkabliklarni keltirib chiqaradi va siyosatchilardan qoidalarni mos
ravishda moslashtirishni talab qiladi.
Sug'urta sanoati texnologik o'zgarishlar javoban evolyutsiya davom etmoqda, deb,
demografik o'zgarishlar, va normativ o'zgarishlar, sug'urta kompaniyalari soliq siyosatchilar uchun
markazida muhim maydoni qoladi, sanoat manfaatdor tomonlar, va iste'molchilar. Davlat
daromadlariga bo'lgan ehtiyojni sug'urta narxini, innovatsiyalarni va iste'molchilar huquqlarini
himoya qilishni rag'batlantirish maqsadlari bilan muvozanatlash doimiy muloqot, hamkorlik va
moslashishni talab qiladi. Sug'urta kompaniyalarini soliqqa tortishda shaffoflik, adolatlilik va
samaradorlikni oshirish jismoniy shaxslar, korxonalar va umuman jamiyat ehtiyojlariga samarali
xizmat qiladigan jonli va barqaror sug'urta bozorini rivojlantirish uchun juda muhimdir. Soliq va
sug'urta xizmatlari portfellari o'rtasidagi murakkab o'zaro bog'liqlikni tushunib, manfaatdor
tomonlar barchaga foyda keltiradigan yanada mustahkam va adolatli sug'urta ekotizimini
yaratishga harakat qilishlari mumkin.
31-oktabr, 2024-Yil
41
REFERENCES
1.
O‘zbekiston Respublikasi Prezidentining 2021-yil 23-oktabrdagi “Sug‘urta bozorini
raqamlashtirish va hayot sug‘urtasi sohasini rivojlantirish bo‘yicha qo‘shimcha chora-
tadbirlar to‘g‘risida”gi PQ-5265-sonli qarori.
2.
O‘zbekiston Respublikasi Prezidenti Shavkat Mirziyoevning Oliy Majlisga
Murojaatnomasi. «Xalq so‘zi» gazetasi, 2018 yil 29 dekabr № 271-272 (7229-7230) soni.
3.
Кугушева Т.В., Кугушев О.В. Страховой бизнес-процесс национальных страховых
компаний: сущность, особенности.// Журнал Экономика. Управление. Финансы
2/2016.
4.
Т.В. Пахомова, И.В. Смагина, И.И. Сергеева Моделирование бизнеспроцессов
страховой деятельности. // «Вестник ОрелГИЭТ», 2015, №2(32).
5.
Адамчук Н.Г. Мировой рынок страховых услуг в условиях глобализации.
Автореферат диссертации на соискание ученой степени д.э.н.-М.: -2005. - с.56.
6.
Бажанов Г.С. Инвестиционные операции при размещении страховых резервов
Сборник научных трудов профессорско-преподавательского состава, молодых
ученых и студентов РГЭУ (РИНХ) – Вып. 17. Ростов н/Д – 2011.
7.
Бажанов Г.С. Инвестиционные операции при размещении собственных средств
страховых организаций // Вестник РГЭУ (РИНХ)- Ростов н/Д, 2011- №33 март.
