Наука и научный потенциал: основа
Устойчивого инновационного развития
общества (Ташкент, 15 мая 2022 года)
6
СЕКЦИЯ № 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ/
ECONOMIC SCIENCES/
IQTISODIYOT FANLARI
РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОГО АУДИТА И НАДЗОРА В УСЛОВИЯХ
ТРАНСФОРМАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Каримова Зийнат Тоиржон қизи
Магистр 2-курса гр. МБД-31 Ташкентского государственного
экономического университета, Ташкент, Узбекистан
Трансформация банковского регулирования осуществляется при
взаимодействии ряда экономических агентов: банков, регуляторов и
других заинтересованных сторон. Учитывая, что во многих странах перед
принятием тех или иных изменений в банковском регулировании
ответственные государственные органы проводят консультации с
представителями сектора, итоговые нормативные акты с высокой долей
вероятности могут быть подвержены влиянию поднадзорных субъектов.
Рисунок 1 – Факторы, обосновывающие необходимость
трансформации банковского регулирования
*
*
Рисунок составлен автором
Ф
актор
ы,
обо
снов
ываю
щие
необ
хо
дим
ос
ть
трансф
орм
ации
банк
ов
ск
ого р
ег
улир
ов
ан
ия
цифровизация (широкое
распростронение цифровых
технологий)
Возникновение
«
пузырей
»
на финансовых рынках
проблемные кредиты
снижение темпов
экономического развития,
сокращение инвестиций
демографические
тенденции, меняющие
пторебительские прывички
Наука и научный потенциал – Основа
Устойчивого инновационного развития
общества (Ташкент, 15 мая 2022 года)
7
На рисунке 1 представлены обосновывающие необходимость
трансформации банковского регулирования факторы. Мировая банковская
система
по-прежнему
характеризуется
цикличностью
развития,
несовершенным управлением рисками, неспособностью выявлять
кризисные процессы и несвоевременным их предупреждением. Устранение
этих негативных явлений и уязвимостей, препятствующих развитию
банков, повышение доверия к банковскому сектору становятся
актуальными задачами соврем енной экономики в целом и банковского
надзора и регулирования в частности.
Рисунок 2. Принципы банковского надзора
*
.
Банковский надзор осуществляется в соответствии с принципами
банковского надзора (Рисунок 2).
Принципы, на которых базируется банковский надзор в Республике
Узбекистан, в основном подразделяются на правовые и организационно-
правовые.
Из
правовых
принципов
права
выделяются
общие
(основополагающие, универсальные) и специальные принципы права.
Общеправовые принципы, на базе которого строится банковский
надзор в Республике Узбекистан, закреплены в Республики Узбекистан.
К конституционным принципам, лежащие на основе банковского
надзора, относится прежде всего принцип социального государства,
закрепленный в Конституции Республики Узбекистан, в соответствии с
*
Рисунок составлен автором
Принципы банковского надзора
Правовые
Организационно-
правовые
Общие
Специальные
Принцип социального
государства
Принцип соразмерности
Принцип свободного
экономического
пространства
Принцип равенства
условий экономической
деятельности
законность
соразмерность
эффективность
независимость
Объективность и
компетентность
Внедрение
международных норм
1 группа- надзорные
полномочия,
обязанности и функции
надзорных органов
2 группа-
пруденциальное
регулирование и
требования
Наука и научный потенциал: основа
Устойчивого инновационного развития
общества (Ташкент, 15 мая 2022 года)
8
которым «Государство обеспечивает права и свободы граждан,
закрепленные Конституцией и законами». Одной из целей банковского
надзора является защита интересов вкладчиков и кредиторов, т.е. в том
числе физических лиц.
Принцип соразмерности или же пропорциональности это все, что
касается ограничения государством основных прав и свобод.
Вмешательство со стороны государства при осуществлении банковского
надзора в деятельность кредитных организаций не должно быть
чрезмерным или произвольным. Чрезмерное вмешательство приводит к
замедлению активности банковской сферы и, в итоге, к замедлению
экономического роста. Так как банки занимаются рисковой деятельностью
и их деятельность тесно связано с другими участниками рынка то
государство должно определить границы своего вмешательства и при этом
соблюдать их.
Принцип равенства условий экономической деятельности для всех ее
участников – это защита интересов вкладчиков и кредиторов. Этот
принцип гарантирует свободу обращения финансовых средств, связанных
с обращением товаров, работ, услуг, так и не сопровождающих обращение
товаров (работ, услуг). Данный принцип является фундаментом правового
регулирования финансового рынка, которая включает рынок банковских
услуг.
Принцип свободного экономического пространства обязывает
государство обеспечить единое экономическое пространство и единый
рынок, который включает меры, направленные на поддержание
свободного перемещения товаров, работ, услуг и финансовых средств на
территории Республики Узбекистан.
Кроме основных принципов, для банковского надзора характерны
специальные принципы.
Принцип законности означает, что Центральный Банк и его
структурные подразделения, которые занимаются надзором, должны
осуществлять свои надзорные функции в строгих рамках закона, при этом
соблюдать предусмотренные законом права и интересы как кредитных
организаций, так и кредиторов и вкладчиков кредитных организаций.
Другим аспектом принципа законности является необходимость
принуждения в случае необходимости соблюдать нормы закона и
подзаконные нормативные акты и таким образом предотвращать
правонарушения.
Принцип соразмерности говорит, что вмешательство надзорных
органов или же государства должно быть в мену. Недостаточное
контролирование, проверка и анализ со стороны соответствующих органов
приведет многочисленным нарушениям и таким образом не сможет
защитить права вкладчиков. Но, с другой стороны, излишнее и жесткое
Наука и научный потенциал – Основа
Устойчивого инновационного развития
общества (Ташкент, 15 мая 2022 года)
9
вмешательство может затормозить деятельность кредитных организаций
и таким образом сказываться на устойчивости как отдельных банков, так и
банковской системы в целом.
Принцип эффективности говорит, что поставленные цели должны
достигаться с минимальными затрачиваемых затратами. С другой стороны,
минимизация затрат не должна мешать достижению поставленной цели
деятельности. Применительно к банковскому надзору необходимо четко
определить, сколько общество готово платить за стабильность банковской
системы.
Развитие цифровых технологий оказывает серьезное влияние на
модернизацию традиционных направлений предоставления банковских
услуг, в которых появляются инновационные продукты и сервисы для
конечных потребителей.
Вместе с тем все проблемы, связанные с развитием цифровых
технологий в банковском секторе, не в полной мере покрываются
традиционным подходом к регулированию, в основном ориентированным
на установление требований к капиталу или ликвидности. В связи с этим
для регуляторов представляется важным разрабатывать оптимальные,
балансирующие регулятивные методы, которые бы не препятствовали
трансформации банковского сектора.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЕ ССЫЛКИ:
1.
Закон Республики Узбекистан «Об аудиторской деятельности»
№ ЗРУ–677 от 25 февраля 2021 года
2.
Закон Республики Узбекистан «О банках и банковской
деятельности» ЗРУ№ −580 от 5 ноября 2019 года.
3.
«О Центральном банке Республики Узбекистан» ЗРУ№−582
от 11 ноября 2019 года.
4.
Внутренний аудит в банках и отношение наблюдателя к аудиторам:
обзор. http://www.bis.org/.
5.
Международный стандарт аудита 200, Общие цели независимого
аудитора и проведение аудита в соответствии с международными
стандартами аудита, пункт 11. http://www.bis.org/publ/bcbs244.pdf.
6.
Азларова А.А.
Современные
тенденции
трансформации
банковского сектора республики Узбекистан. В сборнике: Современные
проблемы, тенденции и перспективы социально-экономического развития.
Сборник статей X Международной научно-практической конференции
Института экономики и управления СурГУ. Отв. за выпуск: О.Н. Галюта,
М.А. Морданов, А.Ю. Ситникова. Сургут, 2021. – С. 16–19.
