“Иқтисодиёт ва инновацион технологиялар” илмий электрон журнали. № 4, июль-августь, 2016 йил
1
www.iqtisodiyot.uz
Л.М. Костина,
старший преподаватель, ТГЭУ
ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
УПРАВЛЕНИЯ ДОХОДНОСТЬЮ БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ
УСЛОВИЯХ
Мақолада тижорат банклари даромадлилигини ошириш сиёсатини
шакллантириш, уни банк бизнесини ташкил этишдаги стратегияси ва
тактикаси масалалари кўриб чиқилган. Даромадлиликни ошириш сиёсатининг
мақсади – даромад олишнинг мавжуд бўлган барча имкониятларидан
фойдаланиш ва харажатларни оптималлаштириш ҳамда тижорат банки
барқарорлигини таъминлашдир.
The article deals with the formation of commercial bank profitability policy ,
strategy and tactics of the organization of the banking business . The purpose of
return policy - the use of all existing income-generating opportunities and cost
optimization , as well as to ensure the stability of the commercial bank.
Ключевые
слова
:
доходы,
оптимизация
расходов,
риски,
устойчивость банка, стратегия развития.
Банки являются коммерческими организациями, в связи с этим получение
доходов является для них основной целью деятельности. Стремление к
максимизации доходов подталкивает банки к проведению рискованных
операций и сделок, которые могут принести банку вместо ожидаемых доходов,
значительные убытки, а в отдельных случаях довести до банкротства.
В связи с этим каждый банк должен заботиться о разработке политики,
включающей определение и реализацию мероприятий, направленных на
предотвращение или минимизацию соответствующих потерь. Все это
возможно, если банк располагает собственной продуманной политикой
доходности, которая позволяет ему последовательно использовать все
имеющиеся возможности получения доходов и одновременно удерживать
риски на приемлемом и контролируемом уровне. Доходная политика не может
быть неизменной на каждом этапе развития экономики страны и банка, поэтому
необходимо регулярно проводить ее оптимизацию с тем, чтобы обеспечивать
устойчивое развитие банка в любых экономических условиях.
Только такой подход к политике доходности позволит банку получать
стабильные доходы. Поэтому каждый банк должен разрабатывать свою
политику доходности, которая будет определять различные варианты действий
в зависимости от экономических условий и конкурентной ситуации на
финансовом рынке.
Мировой финансовый кризис 2008-2009 гг. и банкротство самых сильных
банков мира показал, что при обеспечении устойчивости коммерческого банка
необходимо активизировать и другие источники доходной деятельности, на
которые раньше не обращалось должного внимания. Особо следует уделять
внимание сокращению расходов и предотвращению убытков банка.
“Иқтисодиёт ва инновацион технологиялар” илмий электрон журнали. № 4, июль-августь, 2016 йил
2
www.iqtisodiyot.uz
Под политикой доходности понимается такая политика банка, которая
обеспечивает ему доход, как в настоящем, так и будущем времени. Политика
доходности является совокупностью ресурсной, кредитной и других политик
нацеленных на получение конкретных доходов (маржи, комиссионных,
процентов и т.н.) или снижения (стабилизации) расходов банка.
Политика доходности банка в целом - это его стратегия и тактика.
Банковская стратегия - ориентир развития банка, рассчитанный на
долгосрочную перспективу и определяющий цели банка, которые отличают его
от конкурентов в глазах клиентов и сотрудников. Достижение поставленной
цели предполагает выработку следующей цели и, соответственно, новой
стратегии. При этом стратегию банка можно определить как цель и методы ее
реализации, а тактику - как совокупность конкретных средств, приемов и
способов достижения цели.
Стратегия и тактика между собой тесно взаимосвязаны.
Тактика является конкретным средством воплощения в жизнь стратегии в
настоящем и ближайшем будущем времени. Сочетание стратегических целей и
тактических задач, позволяет коммерческим банкам избежать неудач в своей
деятельности, полнее реализовать свой интерес в мире бизнеса.
Политика
доходности
должна
определять
основу
действий
Наблюдательного Совета (Совета директоров) и других лиц, которые должны
принимать стратегические решения в любых условиях. Основное назначение
политики доходности - обеспечение последовательности, согласованности
действий, надежности и четкости во всех подразделениях и направлениях
деятельности банка.
Политика доходности должна быть изначально глубоко и всесторонне
продумана.
Принятие такой политики заранее означает сокращение числа возможных
альтернативных вариантов действий, упрощение и ускорение процесса
принятия решения. Обоснованная политика доходности определяет общий
успех банка в первую очередь за счет того, что поддерживает культуру
принятия решений и таким образом является необходимым фундаментом
разумной банковской деятельности.
Западные банки при разработке банковских стратегий особое внимание
уделяют анализу своих клиентов с точки зрения выявления платежеспособного
сегмента рынка. При определении круга собственной клиентуры в момент
создания банка, он должен определиться - на каком рынке он будет развивать
свою деятельность, будет ли он специализированным или универсальным и
какие типы клиентов будут при этом преобладать (физические лица,
юридические лица - предприятия, общественные организации, небанковские
кредитные организации и др.). С точки зрения затрат банкир анализирует:
- вложения денежных средств в персонал (выплата заработной платы,
премии, поощрения, оплата обучения, повышения квалификации и прочее);
- затраты на оснащение банка новой вычислительной и оргтехникой,
приобретение программного обеспечения и внедрение новейших технологий;
“Иқтисодиёт ва инновацион технологиялар” илмий электрон журнали. № 4, июль-августь, 2016 йил
3
www.iqtisodiyot.uz
- затраты банка на покрытие рисков (кредитных, процентных, валютных и
пр.).
При разработке банковской стратегии банкир оценивает собственные
средства банка, в частности, его акционерный капитал, с позиций доходности
акций. Однако большой по размеру акционерный капитал требует большего
внимания к его оптимальному размещению, что определяет необходимость
тщательного выбора клиентуры, рационального использования средств и т.д.
В основе стратегии любого банка лежит план. В обобщенном виде
основные этапы разработки и реализации банковской доходной стратегии
выглядят так:
Анализ − Цели − Планы − Контроль
Такой классический подход при разработке и реализации банковской
стратегии универсален. Эту методику можно применять как к банку в целом,
так и к его отдельным подразделениям, ко всем направлениям деятельности.
Например, кредитная стратегия банка заключается в проведении анализа по
следующим основным направлениям: отбор и подготовка персонала
(корпоративная культура персонала в области проведения кредитной
политики); оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля:
ценообразование с учетом степени риска; диверсификация операций банка - по
секторам экономики, регионам, видам операций и услуг, для снижения общего
кредитного риска банка; создание резервов на покрытие потерь по кредитам в
соответствии с правилами бухучета и налогообложения; тщательный контроль
и надзор за проблемными ссудами.
С учетом полученных данных анализа банк разрабатывает концепцию
дальнейшего развития. На высоком уровне проведенный анализ позволяет
более точно определить ориентацию банка, обосновать корректировки в
выбранных банком направлениях развития.
Стратегические направления деятельности банка: выбор рынка; снижение
нормы риска (например, как отношение страховых фондов (резервов) на
покрытие рисков к общему объему выданных ссуд); увеличение оборота банка;
рост чистой (балансовой) прибыли. Определение стратегических направлений
деятельности банка позволяет определить и ближайшие, тактические задачи
развития.
Однако банку крайне недостаточно разработать стратегию, ее
необходимо реализовать, через квалифицированное управление.
Управление современным банком - это, в первую очередь, управление
развитием банка, управление расширением списка финансовых инструментов,
развитием банковской сети в регионах, выстраиванием конкурентной политики,
развитием коммуникационных стратегий.
Можно с уверенностью заявить, что сегодня выживают и укрепляют свои
позиции банки, которые потратили усилия на выработку стратегий и
представили публичную версию стратегий - ту часть, которую они предъявляют
своим клиентам, конкурентам и партнерам. Управление современным банком -
это коллективная и командная деятельность. Банк настолько сложная
организация, что его развитием невозможно управлять единолично. Разработка
“Иқтисодиёт ва инновацион технологиялар” илмий электрон журнали. № 4, июль-августь, 2016 йил
4
www.iqtisodiyot.uz
стратегии и формирование банковской команды - процессы, связанные между
собой.
Традиционно, разработка стратегий доходности банков основывается на
выборе нескольких ключевых направлений. Банки определяют свою
депозитную политику и кредитную политику: формируют принципы, на
которых они готовы привлекать средства и указывают направления, на которых
они готовы размешать средства, совершая доходные операции. В зависимости
от выборов в этих областях, реализуются разные стратегии.
Вторым большим элементом стратегии является определение структуры
активов и пассивов, которая выстраивается под описания первых двух политик
и указывает на структуру соотношения активов и пассивов.
Третье - банки в своей стратегии определяют приемлемые риски и они, в
конце концов, определяют ресурсную политику, политику кредитования,
безопасности и ликвидности. К этим традиционным блокам уже в XX веке был
добавлен новый модуль: дополнительные финансовые операции банков,
приносящие непроцентный доход, которые в XXI веке получают все большее и
большее развитие.
Инновационный модуль стратегии банка, без которого невозможно
представить
современный
банк
-
обновленная
технологическая
инфраструктура: карточные технологии, электронные деньги, дистанционное
банковское обслуживание и т.п. Банк систематически должен описывать
планирование своей позиции в этом отношении.
Государство стало вводить понятие социально ответственного бизнеса,
распространять это на банки. Банку в своей политике теперь необходимо
отражать социальную доктрину, какую роль и миссию банк несет в обществе.
Это позволяет ему повысить свой имидж, удержать (или даже привлечь)
клиентов.
Последнее время чрезвычайно важным элементом банковской стратегии
является описание кадровой политики банка: фактор, связанный с
коллективным управлением и формированием команд.
В целом получается, что банковская политика доходности должна
включать в себя все элементы в той или иной степени, которые прямо или
косвенно влияют на доходность банка. Таким образом, определить и утвердить
свою политику доходности – значит, сформулировать и закрепить во
внутрибанковских документах позицию банка, по крайней мере, по следующим
ключевым вопросам: финансовые цели и методы их достижения (депозитная
политика, кредитная политика и др. политики), маркетинговая политика,
конкурентная политика, финансовая политика, коммуникационная политика,
политика управления персоналом, IT политика, региональная политика,
политика социальной ответственности.
Иначе говоря, политика доходности в целом — это методы, цели
(стратегия), и способы, приемы и средства их достижения (тактика).
Таблица
Политика доходности коммерческого банка [4]
“Иқтисодиёт ва инновацион технологиялар” илмий электрон журнали. № 4, июль-августь, 2016 йил
5
www.iqtisodiyot.uz
Стратегия
Тактика
1
2
Увеличение прибыли банка
Разработка новых банковских
продуктов и совершенствование
имеющихся
Маркетинговая политика
Маркетинговые исследования
Конкурентная политика
Информационное обеспечение
Финансовая политика
Аналитическое обеспечение
Коммуникационная политика
Кадровое обеспечение
Политика управления
персоналом
Материальное стимулирование
IT политика
Материальное и программное
обеспечение
Снижение уровня риска
Механизмы управления рисками
Социальная политика
Организационное обеспечение
Политика доходности создает основу всей работы банка, так как является
общей стратегией его деятельности. Стратегия и тактика взаимосвязаны.
Тактика является конкретным средством воплощения в жизнь стратегии. Таким
образом, разумное сочетание этих двух подходов позволяет банкам полнее
реализовать свой главный интерес в мире бизнеса, целью которого является
прибыльность, поскольку банки являются коммерческими кредитными
организациями. Учредители или участники банка вкладывают свои ресурсы,
аккумулируют свободные средства клиентов главным образом ради
экономической выгоды.
Стратегия и тактика банка и удовлетворение потребностей его клиентов
становятся единым целым в соответствии с логикой, которая объединяет такие
фундаментальные для доходной банковской деятельности понятия, как
банковские доходы, банковские расходы и банковская прибыль.
Доходность банковской деятельности зависит от качества всех ее
составляющих, способных обеспечить банку доход. Деятельность банка будет
доходной тогда, когда банк располагает качественным набором банковских
продуктов, качественно проводит пассивные (ресурсные) и активные
(доходные) операции и клиент получает качественную финансовую услугу, т.е.
в полной мере удовлетворяет свою заявленную финансовую потребность, а
банк получает от этой деятельности должный объем прибыли. Другими
словами, реализация политики доходности должна обеспечить удовлетворение
интересов, не только банка, но и клиента.
Для реализации качественной политики доходности необходима
организационная структура, которая должна соответствовать видам и
направлениям деятельности банка, позволять динамично управлять его
деятельностью и обеспечивать безопасность капитала и стабильность
банковских операций.
“Иқтисодиёт ва инновацион технологиялар” илмий электрон журнали. № 4, июль-августь, 2016 йил
6
www.iqtisodiyot.uz
Качественная политика доходности банка - это должным образом
сформулированная на каждый конкретный период в соответствии с
нормативными документами политика, адекватная возможностям и интересам,
как самого банка, так и его клиентов. Она должна иметь четко прописанные
механизмы
(включая
организационное,
информационно-аналитическое
обеспечение, механизмы управления рисками пассивных и активных операций)
и процедуры реализации такой политики, а также реальное выполнение этих
процедур с помощью указанных механизмов.
Качественная политика доходности - это четкие стандарты, параметры и
процедуры, которыми неукоснительно должны руководствоваться банковские
работники в своей деятельности, направленной на получение положительного
финансового результата.
Роль политики доходности заключается в первую очередь в определении
приоритетных направлений развития и совершенствования банковской
деятельности в процессе аккумуляции и размещении денежных ресурсов,
совершенствовании процесса формирования ресурсной базы и повышении
эффективности ее использования в любых экономических условиях.
Поэтому можно считать, что основной функцией политики доходности
банка является оптимизация политики доходов и расходов, имея в виду, что
цели и приоритеты развития эффективной деятельности, определенные банком,
и составляют основу его доходной политики.
При формировании ресурсов банку необходимо выполнять требования по
уровню их ликвидности и надежности. Банк должен привлекать только те
ресурсы, которые он в состоянии эффективно использовать, обслуживать и
обеспечить их возврат в срок.
Выполнение принципа ориентированности на клиента и активного
маркетинга следует понимать как максимально возможный учет интересов
клиента. Принцип требует от банка активного продвижения своих продуктов на
рынке финансовых услуг и предоставления клиентам услуг, по качеству как
минимум не уступающих качеству соответствующих продуктов конкурентов, а
как максимум отсутствующих у них.
В целях увеличения доходности банку необходимо оптимизировать свои
расходы практически по всем статьям. Для сокращения расходов и повышения
качества обслуживания клиентов банк должен постоянно совершенствовать
технологии процесса привлечения ресурсов при соблюдении правил
формирования ресурсной базы и выполнения своих обязательств по
обслуживанию привлеченных средств перед клиентами.
Политика доходности не должна быть застывшей. Она обязана меняться в
соответствии
с
постоянно
меняющимися
условиями
и
регулярно
пересматриваться, что должно находить отражение в соответствующих
документах.
Процедура управления рисками должна отражаться во всех разделах
доходной политики и на всех ступенях ее реализации, ибо риски присутствуют
на всех этапах процесса привлечения и обслуживания ресурсов и их проявление
отрицательно сказывается на показателях прибыльности и ликвидности банка.
“Иқтисодиёт ва инновацион технологиялар” илмий электрон журнали. № 4, июль-августь, 2016 йил
7
www.iqtisodiyot.uz
Все аспекты стратегии и тактики политики доходности должны быть
письменно отражены в документах, обеспечивающих процесс формирования и
использования привлекаемых ресурсов.
Основное в банковской деятельности - обеспечение привлечения
стабильных ресурсов за разумную цену на необходимый банку срок и умелое
(эффективное) размещение их на основе разумной кредитной и
инвестиционной политики. Все другие его операции (сделки) в определенном
смысле являются дополнительными и вторичными. В банке всегда должно
иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований
вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в
разумных пределах. И вкладчики, и регулирующие органы исходят из
предположения, что вложенные в банк деньги надежно сохраняются и имеются
в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации
рисков.
Риск, который является органичной характеристикой любого банковского
продукта, должен быть минимальным, что и обеспечивает надежность.
Учредители и акционеры банка считают, что банк обязан обеспечивать
получение прибыли, которая должна быть достаточной для стимулирования
привлечения капитала в виде средств акционеров и привлечения средств
хозяйствующих субъектов.
Банку необходимо обладать активами, соответствующими нормативным
требованиям в части ликвидности, чтобы они могли обеспечить адекватный
уровень надежности возврата привлеченных ресурсов и соответствующий
объем прибыли. В политике банка должны быть определены приоритеты по
привлечению и использования ресурсов с учетом нормативов ликвидности.
При прогнозировании стратегических целей политики и определении
перспективных
целей
деятельности
банку
необходимо
учитывать
макроэкономическую ситуацию - динамику спроса, предложения и
конкуренции на рынке ресурсов и динамику собственных возможностей при
проведении активных операций.
Коммерческие банки ведут прогнозирование двумя основными методами.
Один из них исходит из анализа будущих потребностей в финансовых услугах
и ожидаемого среднего уровня привлекаемых средств каждого из клиентов, а
также доходности используемых средств, исходя из будущей предполагаемой
макроэкономической ситуации. Этот метод используют главным образом
крупные и средние банки. В то же время, небольшие банки обычно не
располагают квалифицированным персоналом и иными условиями для
проведения таких расчетов. Прогнозируя уровень вкладов и кредитов и их
влияние на определенный уровень доходности, они полагаются в основном на
свой прошлый опыт.
При прогнозировании доходов на предстоящий период банком должны
быть определены конкретные цели и задачи соответствующей деятельности,
целевые рынки, на которых будет действовать банк, содержание, объем,
методы и последовательность работы, необходимой для выполнения прогноза,
выработаны соответствующие доходные технологии и процедуры.
“Иқтисодиёт ва инновацион технологиялар” илмий электрон журнали. № 4, июль-августь, 2016 йил
8
www.iqtisodiyot.uz
При формировании ресурсной базы для реализации политики доходов
банк должен определить: какие ресурсы он будет привлекать, а какие нет;
сколько ресурсов каждого типа он будет готов привлечь; кому и при каких
обстоятельствах (условиях) он будет отдавать предпочтение при их
размещении. Все это связано с рисками, которые нельзя игнорировать. Все эти
важные решения требуют, чтобы одной из важнейших задач политики банка
было
поддержание
оптимальных
соотношений
между
кредитами,
инвестициями,
другими
активами;
вкладами,
депозитами,
другими
обязательствами и собственным капиталом. Содержание политики
доходов
должно охватывать определенные элементы правового регулирования, степень
допустимого риска и структуру обязательств по объемам и срокам.
При формировании концепции развития банка основные направления
политики доходов должен определить Совет директоров.
Разработка политики доходности особенно важна, когда банку предстоит
адаптироваться к новым, постоянно меняющимся условиям экономики, и если
перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не
получившая должного внимания.
Политика доходности создает единый язык банка в целом, важный для
поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его
деятельности и делегирования полномочий и обязанностей. Язык,
разработанный в результате появления четкой доходной политики,
представляет основу развития общей доходной культуры банка.
Несмотря на то, что сама по себе концепция стратегии формирования
доходов является довольно абстрактной, тем не менее, обоснованно считается,
что качество деятельности банка определяется именно уровнем его культуры по
обеспечению доходов в любых экономических условиях. Под этим понимают
совокупность подходов банка к управлению рисками, в первую очередь
операционных, эффективность связей между подразделениями банка и
распределение между ними обязанностей, связанных с процессом
формирования доходов, состав и качество портфеля ресурсов, качественное
документарное обеспечение политики доходности и т.п.
Список использованной литературы
1. Лаврушин О.И. Банк и банковские операции (для бакалавров). - М.:
КноРус, 2012. – 540с.
2. Ашкинаде А. Финансовое управление и бюджетирование в банке.
Практика сегментирования и моделирования финансовой структуры // Вестник
Ассоциации российских банков. - 2003. - № 11. - С. 101 -104.
3. Лобанова Т.Н. Система ключевых показателей эффективности
деятельности банка // Управление в кредитной организации. - 2008 - №4. - С.88.
4. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. проф.
А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005 –с. 326.
